En finales del año 2023, se dio una reforma fiscal que nos comprende a todos: el valor del kilometraje. Esto, indudablemente, nos lleva a una pregunta ¿A cuánto se pagan en el 2024 el valor del kilometraje?
Uno de los principales desafíos para las empresas durante el 2024 es saber gestionar y calcular el costo del kilometraje. Con la nueva actualización de los precios del kilometraje en el 2024, es importante comprender sus cálculos y poder cumplir con las nuevas regulaciones.
Si quieres conocer como procesar de forma correcta los gastos de kilometraje en 2024, tenemos para ti todo lo que tienes que saber sobre las nuevas regulaciones.
Nuevos precios del kilometraje: actualizaciones y costos
Antes de comenzar, es importante que sepas que es el precio del kilometraje. Este es un concepto que recibe cada uno de los colaboradores de la compañía por cada kilómetro que haya recorrido por cuestiones de trabajo.
Contexto de la reforma sobre los gastos de kilometraje de 2023
La reforma de 2023 en España marcó un hito en la regulación del kilometraje. Anteriormente, desde el año 2005, el importe máximo permitido era de 0,19 euros por kilómetro recorrido.
Sin embargo, debido al constante aumento de los precios de los carburantes, se hizo necesario ajustar este límite. La reforma estableció un nuevo importe máximo de 0,26 euros por kilómetro, lo que representa un cambio significativo en la normativa y tiene implicaciones tanto para los trabajadores como para las empresas.
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¿Cuál es el precio del kilometraje en el 2024 en España?
La nueva actualización tributaria ha establecido un nuevo precio del kilometraje para el 2024, que asciende a 0,26 € por kilómetro.
Es importante mencionar que se trata de una tarifa que se encuentra libre de impuestos. Asimismo, este importe se aplica siempre que el empleado pueda justificar:
- Motivo del traslado.
- Gastos.
- Aparcamiento.
- Peajes.
Importancia de la exención en IRPF y cotización en la Seguridad Social
La exención en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y en la cotización a la Seguridad Social es fundamental para comprender cómo afecta este cambio a los trabajadores y empleadores. Estas exenciones funcionan como límite para aplicar la normativa tributaria y de la Seguridad Social, lo que tiene implicaciones importantes para la tributación y las cotizaciones sociales.
¿Puede variar el precio del kilometraje?
El precio del kilometraje para el 2024 puede variar según cada una de las compañías. Sin embargo, esta variación siempre debe ser superior de lo que estipula la nueva regulación, es decir mayor a 0,26€ por kilómetro.
💡 Además, otras de las dudas que suelen aparecer al momento de hablar de los gastos de kilometraje es si todos los kilómetros recorridos son libres de impuestos. No todos los kilómetros aplican como recorrido libre de impuesto, sino que aquellos que son realizados por viajes de negocios y desplazamientos.
Asimismo, esta nueva normativa del precio del kilometraje no tiene restricciones sobre kilómetros mínimos o máximos.
Cálculo del kilometraje para el 2024
Con la modificación de la ley, las empresas tienen que abonar un nuevo importe por kilometraje en 2024.
Los empleados que quieran obtener los gastos de traslados tendrán que acreditar los kilómetros que haya recorrido con sus correspondientes comprobantes.
Este cálculo es simple, se configura teniendo en cuenta los kilómetros recorridos por el nuevo valor que se encuentra libre de impuestos.
Gastos de kilometraje: ejemplo del cálculo
Si eres empleado y tienes que trasladarte 10 kilómetros hasta tu puesto de trabajo, tu empresa debe pagarte ese recorrido. ¿Cuánto debe pagarte por kilómetro recorrido en el 2023? En la actualidad, deberá abonarte 0,26 € por 20 kilómetros, esto se debe a que el cálculo se realiza por los 10 kilómetros de ida y los 10 kilómetros de vuelta.
En este punto hay que mencionar que la empresa podría decidir pagarte por cada uno de los kilómetros que hayas recorrido o bien el pasaje del medio de transporte que hayas utilizado.
Esta es una de las características que trae la nueva normativa de aumentos de costos de kilometraje en España. El empleado debe recibir el reembolso del traslado, ya sea libre de impuestos o con los costes del transporte público.
¿Qué incluye el aumento de kilometraje?
El precio del kilometraje abarca varios costos asociados al uso del vehículo personal para actividades laborales, entre ellos:
- Combustible: El gasto en gasolina durante los desplazamientos.
- Mantenimiento: Los costos de reparación, mantenimiento y ajustes del vehículo.
- Seguro: La parte del seguro relacionada con el uso profesional del automóvil.
- Depreciación: La amortización de valor del vehículo debido al uso o al paso del tiempo.
Al calcular este precio, es crucial considerar estos cuatro factores para una estimación precisa y completa de los costos del kilometraje para fines laborales.
¿Qué no contempla el nuevo precio del kilometraje en 2024?
Existen ciertos conceptos que suelen quedar fuera del cálculo de los gastos de kilometraje. A menudo, estas exclusiones varían según la empresa y los acuerdos laborales, pero generalmente no se consideran dentro de este cálculo los siguientes costos.
Los peajes, por ejemplo, no suelen estar contemplados en los gastos de kilometraje. Aunque existen excepciones, estos gastos suelen requerir un reembolso aparte por parte del empleado.
Asimismo, cualquier multa de tráfico o infracción cometida durante el viaje no se considera parte de los gastos de kilometraje. Estos costos suelen ser responsabilidad del conductor y no se incluyen en los registros de gastos laborales.
Además, los costos relacionados con el estacionamiento, ya sea en parkings públicos o zonas de residentes, generalmente no se incluyen en el cálculo de los gastos de kilometraje. Estos gastos deben ser asumidos por separado, ya sea por la empresa o el empleado, dependiendo de las políticas internas.
Diferencia entre gastos de kilometraje y otros conceptos
Al hablar de compensaciones por desplazamientos laborales, es crucial entender las diferencias entre varios términos que se utilizan como asiduidad. Aquí te desglosamos cada uno de ellos:
Gastos de kilometraje
Se refieren a los costos asociados al uso del vehículo personal para fines laborales, incluyendo combustible, mantenimiento y desgaste. Por ejemplo, si el precio por kilómetro es de 0,26 euros y un empleado viaja 100 km, recibirá 52 euros (0,26 euros x 200 km ida y vuelta).
Plus de transporte
Es una cantidad fija pagada a los empleados para cubrir gastos de desplazamiento, sin necesidad de justificación. Suele estar establecido por convenios colectivos y se incluye en la nómina como un monto fijo.
Gastos de locomoción
Se refieren a los desplazamientos que no implican el uso de vehículo propio, como billetes de tren o taxis, necesarios para cumplir con las obligaciones laborales.
Dietas
Pagos destinados a cubrir gastos de comida y alojamiento cuando un empleado viaja por motivos laborales, asegurando una compensación justa por los costos adicionales.
Comprender estas distinciones es fundamental para garantizar una compensación adecuada por los desplazamientos laborales.
Estos conceptos aseguran que los empleados reciban un reembolso justo por los costos asociados a su trabajo fuera de la oficina.
¿Cómo se justifican los gastos de kilometraje? Y cómo se liquidan
Para asegurar el reembolso adecuado de los gastos de kilometraje, es esencial justificar la autenticidad y necesidad de cada viaje. Esto implica documentar meticulosamente la fecha, hora, kilometraje del vehículo antes y después de cada desplazamiento, así como el destino y el propósito de este.
Esta documentación no solo garantiza la transparencia en el proceso de compensación, sino que también proporciona un registro verificable para futuras auditorías. Respecto a la liquidación, estos gastos suelen integrarse en la nómina de los empleados y abonarse como parte de su remuneración habitual, asegurando así su compensación oportuna y precisa.
Gracias a una conexión con Google Maps, un software de gestión de gastos como N2F permite calcular automaticamente los gastos de kilometraje de los empleeados.
¿Declarar los costes de kilometraje es obligatorio por ley?
Aunque no existe una regulación específica sobre el precio por kilómetro en España, la Agencia Tributaria establece un límite máximo para el reembolso exento de impuestos y contribuciones a la Seguridad Social.
Sin embargo, las empresas tienen flexibilidad para decidir cómo compensar a sus empleados, siempre y cuando respeten este límite. Es importante tener en cuenta que superar este límite implica obligaciones fiscales para el empleado, aunque la empresa no esté obligada a reembolsar la cantidad exacta establecida por la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes
Para determinar el precio del kilometraje en tu empresa, debes considerar varios factores.
– La antigüedad y nivel de responsabilidad del empleado influyen en su remuneración por kilómetro recorrido.
– La política de viajes de la empresa establece las pautas para los gastos reembolsables, incluyendo el kilometraje.
– El sector en el que opera tu empresa puede proporcionar orientación; algunos convenios colectivos provinciales establecen tarifas específicas por kilómetro.
En España, la responsabilidad de la empresa para abonar el kilometraje a sus trabajadores depende de los acuerdos internos y los convenios colectivos vigentes, sin constituir una obligación legal uniforme.
En muchos casos, las empresas optan por reembolsar los gastos de kilometraje como parte de sus políticas de compensación y beneficios para fomentar el uso de vehículos personales con fines laborales. Estos acuerdos pueden incluir tarifas específicas por kilómetro recorrido u otras modalidades de compensación.
El kilometraje exento se refiere al máximo importe por kilómetro recorrido que puede ser reembolsado a los empleados sin implicar tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) ni en las cotizaciones a la Seguridad Social. Este valor es fijado por la normativa y se ajusta regularmente.
En 2024, el límite del kilometraje exento es de 0.26 euros por kilómetro. Si una empresa reembolsa a sus empleados una cantidad igual o inferior por cada kilómetro recorrido en desplazamientos laborales, dicho importe no será considerado como ingreso imponible ni estará sujeto a cotizaciones sociales.
